Проведено экспертно-аналитическое мероприятие «О ходе исполнения бюджета г.о. Котельники МО за 1 полугодие 2024 года»

Контрольно-счетной палатой городского округа Котельники Московской области в период с 05 августа 2024 года по 19 августа 2024 года было проведено экспертно-аналитическое мероприятие «О ходе исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области за 1 полугодие 2024 года».

Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия: пункт 1.6 раздела 1 «Экспертно-аналитические мероприятия» Плана работы Контрольно-счетной палаты городского округа Котельники Московской области на 2024 год, утвержденного распоряжением председателя Контрольно-счетной палаты от 19.12.2023 № 87.

Объект экспертно-аналитического мероприятия: Администрация городского округа Котельники Московской области.

Цель (цели) экспертно-аналитического мероприятия:

1. Анализ хода исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области за 1 полугодие 2024 года, выявление отклонений и недостатков и подготовка предложений по их устранению.

Внешняя проверка Отчета об исполнении бюджета городского округа Котельники Московской области за 1 полугодие 2024 года проведена в соответствии с требованиями ст. 264.2 Бюджетного кодекса РФ.

Отчет об исполнении бюджета за 1 полугодие 2024 года утвержден Распоряжением Главы городского округа Котельники Московской области от 15.07.2024 № 282-РГ и в соответствии с требованиями статьи 264.2 Бюджетного кодекса РФ направлен в Контрольно-счетную палату. Одновременно с отчетом об исполнении бюджета за 1 полугодие 2024 года предоставлена информация об исполнении бюджетных ассигнований резервного фонда администрации городского округа Котельники Московской области за 1 полугодие 2024 года.

Для проведения экспертно-аналитического мероприятия использована отчетность за 1 полугодие 2024 года, представленная с сопроводительным письмом Администрации городского округа Котельники Московской области от 31.07.2024 № 122Исх-4681, информация об операциях по исполнению бюджета, предоставленная УФК по Московской области.

Основные характеристики бюджета городского округа в отчетный период:

- доходная часть бюджета городского округа за 1 полугодие 2024 года выполнена в сумме 1366569,41тыс. рублей, сумма недополученных доходов по сравнению с утвержденными назначениями составляет 4730154,19 тыс. рублей или выполнена на 22,4%, по отношению к аналогичному периоду 2023 года поступление доходов в бюджет городского округа уменьшилось на 16,6%;

- расходная часть бюджета городского округа за 1 полугодие 2024 года выполнена в сумме 1195886,15 тыс. рублей, сумма не израсходованных средств по сравнению с утвержденными назначениями составляет 5118061,90 тыс. рублей или выполнена на 18,9%, по отношению к аналогичному периоду 2023 года расходы бюджета городского округа уменьшилась на 31,6%.

Результатом исполнения бюджета за 1 полугодие 2024 года явилось образование профицита в сумме 170683,26 тыс. рублей. В аналогичном периоде 2023 года результатом исполнения являлось образование дефицита в сумме 110070,14 тыс. рублей.

По итогам экспертно-аналитического мероприятия установлено:

1. Отчет об исполнении бюджета городского округа Котельники Московской области за 1 полугодие 2024 года предоставлен в Контрольно-счетную палату городского округа Котельники Московской области с соблюдением установленного законодательством порядка.

2. За 1 полугодие 2024 года в целом отмечается увеличение показателей социально-экономического развития городского округа Котельники Московской области, не смотря на сложную экономическую ситуацию в целом по стране.

3. Процент исполнения бюджета по доходам за 1 полугодие2024 года – 22,4%. Собственные доходы за 1 полугодие 2024 года выполнены в размере 54,9%, безвозмездные поступления – 11,4%.

4. Процент исполнения бюджета по расходам за 1 полугодие 2024 года - 18,9%. Расходы бюджета на реализацию муниципальных программ исполнены на 19,0%, исполнение непрограммной части бюджета – 14,9%.

5. По состоянию на 01.07.2024 исполнение бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию Федеральных (национальных) проектов, составило 20604,47 тыс. рублей или 38,8%.

6. По состоянию на 01.07.2024 средства из резервного фонда Администрации городского округа Котельники не выделялись.

7. Ввиду отсутствия поквартальных отчетных форм, анализ формирования и расходования средств Дорожного фонда за 1 полугодие 2024 не произведен.

8. Объем дебиторской задолженности, образовавшийся на конец отчетного периода 2024 года, относительно начала 2024 уменьшился на 870003,89 тыс. рублей или на 13,0%, и составил 5822907,49 тыс. рублей, в том числе просроченная - 31975,07 тыс. рублей. Объем кредиторской задолженности, образовавшийся на конец отчетного периода 2024 года, относительно начала 2024 года увеличился на 16432,50 тыс. рублей или на 31,4% и составил 68784,59 тыс. рублей. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

9. Объем бюджетных инвестиций на 2024 год в объекты капитального строительства муниципальной собственности (КВР 414) установлен в размере 3591104,24 тыс. рублей, в том числе средств городского округа Котельники 179555,21 тыс. рублей. Кассовое исполнение по данным расходам за 1 полугодие 2024 года составляет 0,00 тыс. рублей.

10. Результатом исполнения бюджета за 1 полугодие 2024 года явилось образование профицита в размере 170683,26 тыс. рублей при утвержденном дефиците бюджета в объеме 217224,45 тыс. рублей.

11. По состоянию на начало текущего финансового года объем муниципального долга составил 0,00 тыс. рублей. Согласно данным выписки из долговой книги на 01.07.2024 за отчетный период средства кредитных организаций и кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ не привлекались.

12. По результатам внешней проверки отчет об исполнении бюджета городского округа Котельники Московской области за 1 полугодие 2024 года в предоставленном виде может быть признан достоверным.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия подготовлено заключение о ходе исполнения бюджета городского округа Котельники Московской области за 1 полугодие 2024 года, которое направлено председателю Совета депутатов городского округа Котельники Московской области и Главе городского округа Котельники Московской области.